Приобретая недвижимое имущество, вы обязаны выплатить определенную сумму налога, часть которой можно получить назад в виде вычета. Кроме того, вы можете получить назад еще часть суммы в том случае, когда покупаете недвижимость через оформление ипотеки. Продающие жильё люди тоже могут воспользоваться налоговым вычетом – это позволяет уменьшить налоговую базу на 1 миллион рублей. Многие люди не знают о таком праве, поэтому теряют возможность сэкономить приличные суммы денег. В этой статье мы рассмотрим, как часто можно пользоваться правом на возврат средств, какие бывают виды вычетов, и какие суммы денег они помогают вернуть в свой бюджет.
Для покупателей недвижимого имущества
Когда вы покупаете недвижимое имущество, существует возможность сэкономить двумя способами: при помощи основного и ипотечного вычета. Предлагаем подробнее ознакомиться с каждым видом возврата части потраченных финансов при покупке квартиры.
Основной налоговый вычет
Каждый человек, приобретающий недвижимое имущество, имеет право получить налоговый вычет, однако только при одном условии – он должен быть налоговым резидентом государства. Чтобы получить возврат средств, вам необходимо быть официально трудоустроенным и выплачивать государству 13% от зарплаты в качестве налога. В том случае, когда вы не работаете, возврат средств по такой схеме осуществить нельзя. Вычет невозможно использовать еще и в том случае, когда вы являетесь частным предпринимателем и выплачиваете налоги по упрощенной системе.
Самая крупная сумма, которую вы можете вернуть благодаря основному налоговому вычету – это 260 тысяч рублей. Причина в том, что максимальная сумма для расчета возвращаемых средств составляет 2 миллиона рублей, а размер вычета – это 13% от этой суммы. Вернуть больше 260 тысяч рублей невозможно – даже если стоимость недвижимости будет варьироваться от 20 до 50 миллионов, размер максимальной суммы расчета будет оставаться прежним.
Схема возврата средств немного меняется в том случае, когда покупатель использует для покупки имущества материнский капитал. В таком случае от стоимости недвижимости отнимают начисленные субсидии, и уже от оставшейся суммы осуществляют расчет налогового вычета. Допустим, недвижимость, которую вы хотите приобрести, стоит 2 миллиона рублей, и, чтобы осуществить покупку, вы используете 500 тысяч рублей материнского капитала. В такой ситуации максимальная сумма для расчета составляет 1,5 миллиона рублей, из которых вы можете получить обратно 195 тысяч.
Применить право возвращения части потраченных на приобретение жилья финансов можно лишь однажды. Тем не менее, если вы являетесь налоговым резидентом и использовали право о возврате средств лишь частично, тогда оставшуюся часть налогооблагаемой базы можно перенести на следующую покупку. Например, если цена приобретенной недвижимости не превышала 1,5 миллиона рублей (ниже максимальной суммы расчета), вы все еще сможете использовать право возврата средств из оставшихся 500 тысяч при следующей покупке.
Еще одна важная особенность налогового вычета заключается в том, что им может воспользоваться каждый покупатель, даже в том случае, когда два человека приобретают одно жилье вместе. К примеру, семейная пара купила недвижимое имущество стоимостью 6 миллионов рублей и разделила права владения им на две равные части. В таком случае каждый из владельцев может использовать возврат части финансов в полном объеме, возвратив из покупки в сумме 520 тысяч рублей. Однако если части имущества поделены не поровну, например, 20% на 80%, тогда при покупке жилья стоимостью 6 миллионов рублей первый человек сможет вернуть 156 тысяч рублей, а второй – 260 тысяч рублей.
Вычет из ипотечных процентов
Если для покупки жилья вы оформляли ипотеку, вы можете использовать право не только на основной вычет, но и на проценты кредита. В расчет для возврата средств берутся только те проценты, которые уже были погашены должником. Максимальная сумма, из которой высчитывают налоговый вычет за проценты по ипотеке, составляет 3 миллиона рублей. Как и в случае с основным вычетом, вы можете вернуть 13% от налоговой базы – это 390 тысяч рублей в том случае, когда выплаченных процентов более чем 3 миллиона рублей.
Между основным и ипотечным вычетом есть существенная разница – в отличие от первого, второй можно использовать лишь один раз и лишь при покупке одного недвижимого имущества. Очень важно помнить об этом, ведь в некоторых случаях лучше отложить такую возможность сэкономить, чтобы воспользоваться ей максимально выгодно при следующем оформлении ипотеки.
Воспользоваться вычетом с ипотечных процентов можно только после того, как вы зарегистрируете права собственности. Если учитывать основной и ипотечный вычет, один человек может сэкономить на покупке жилья в сумме 650 тысяч рублей.
Для продавцов жилья
Правом получить возврат части потраченных финансов могут воспользоваться люди, продающие недвижимое имущество. В законодательстве прописано, что если собственник владеет выставленной на продажу недвижимостью не более 5 лет (минимальный срок владения), он обязан выплатить государству 13% от дохода. В таком случае с выплаченных процентов также можно вернуть часть потраченных финансов, используя право на частичный возврат средств.
Максимальная сумма для расчета может различаться в зависимости от того, какой тип недвижимого имущества вы продаете: для квартир, домов и комнат это 1 миллион рублей, а для нежилой недвижимости – 250 тысяч рублей. Чтобы сэкономить на выплате налога, продавец жилья может снизить базу налогообложения на указанные суммы. Использовать вычет из налога на доход физических лиц (НДФЛ) можно неоднократно на протяжении всей жизни, однако не чаще, чем один раз в 12 месяцев.
Каждый продавец может рассчитать НДФЛ для своего недвижимого имущества самостоятельно, используя следующую формулу: доход от продажи минус 1 миллион рублей умножить на 13% равно НДФЛ. Такая формула используется для расчета налога на доход от продажи жилых помещений. Для нежилой недвижимости в формулу подставляют 250 тысяч рублей.
Чтобы было проще разобраться с вычетом для продавцов недвижимости, приведем пример. Допустим, вы купили недвижимость два года назад за 5 миллионов рублей, и сейчас собираетесь продать ее за 6 миллионов рублей. С момента покупки еще не прошел минимальный срок владения, поэтому придется оплатить налог в размере 13% от дохода. Чтобы сэкономить, вы можете использовать налоговый вычет – снизить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей. В результате вам нужно будет заплатить 13% от 5 миллионов рублей вместо 6, что в результате составляет 650 тысяч рублей.
В такой ситуации есть один очень важный нюанс: если у продавца на руках есть документы о покупке нового жилья, тогда будет более выгодно снизить сумму дохода от продажи недвижимости на размер задокументированных расходов на приобретение квартиры. В таком случае владелец сэкономит гораздо больше средств, ведь сумма налога будет составлять 13% от 1 миллиона рублей. Если выбрать такой способ, вместо 650 тысяч рублей вам будет необходимо выплатить лишь 130 тысяч рублей.
С недавнего времени продавцы недвижимости во многих случаях больше не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ – данный закон подписал президент РФ в первой половине июля. В рамках этого закона доход от продажи жилья, стоимость которого не выше 1 миллиона рублей, не облагается НДФЛ. Кроме того, налогообложение теперь отсутствует и при продаже нежилой недвижимости стоимостью ниже 250 тысяч рублей. В такой ситуации продавцу не придется выплачивать НДФЛ из-за того, что вычет обнуляет базу налогообложения.
