Срочно продадим квартиру, дом, дачу, офис
+7 901 792-12-10

+7 (499) 110-28-83
Москва, Смоленский бульвар, 24, стр. 2

Заказать обратный звонок
×

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АГЕНТСТВА ЗАСТРАХОВАНА!            logoma2

полис № 39-000056-09/13
Главная \ Статьи и публикации \ Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс.?

Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс.?  

« Назад


19.01.2024 17:12

Приобретение жилья в ипотеку открывает возможность для возврата налогов на общую сумму до 650 тыс. рублей. Это предельная сумма налоговых преференций, включающая возврат как по основной стоимости недвижимости, так и по процентам по займу. Основными критериями для претендования на такой вычет являются уплата налога на доходы физических лиц и наличие зарегистрированных прав на имущество.

Налоговый вычет по ипотеке как вернуть 390 тыс

Мы поясним, как можно воспользоваться налоговым вычетом за оплаченные проценты по ипотечному кредиту, каковы сроки для этого и какова максимальная сумма возврата.

Ипотечный налоговый вычет

При покупке или строительстве жилой недвижимости, включая приобретение земельных участков, можно инициировать возврат уплаченного налога на доходы (НДФЛ), который составляет 13%. Существует имущественный вычет, позволяющий это сделать как на всю стоимость приобретения (основной вычет), так и на проценты по займу.

Закон не регламентирует порядок получения этих вычетов, открывая различные возможности. Например, сначала можно оформить вычет на недвижимость, а затем – на проценты по кредиту. Или же запрашивать оба вычета одновременно, если доход позволяет. Вычет по основной сумме и по процентам может быть применен как для одного объекта недвижимости, так и для разных.

Сумма возврата налога рассчитывается из затрат на покупку жилья и уплаченного НДФЛ.

Максимальная сумма для расчета основного имущественного вычета – 2 млн рублей, из которых возможен возврат 13%, или до 260 тыс. рублей, независимо от стоимости недвижимости. При покупке жилья за меньшую сумму неиспользованная часть вычета может быть применена при последующих покупках (согласно ст. 220 НК РФ).

Лимит вычета ограничен суммой НДФЛ, уплаченной в течение года. Например, если в течение года было уплачено 150 тыс. рублей налога, максимальный вычет не может превышать эту сумму. Оставшаяся часть переносится на следующий год, снова в пределах уплаченного НДФЛ. Если даже после этого остается невыбранная сумма вычета, она переходит на последующий год.

Налоговое возмещение за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту Приобретая жилье в кредит, можно воспользоваться налоговым вычетом за проценты, выплаченные банку. В расчет берутся все фактически уплаченные проценты, но существует предельная сумма — до 3 миллионов рублей. Расчет возврата процентов аналогичен имущественному вычету и составляет 13% от уплаченной суммы процентов. Так, максимальный возврат может достигать 390 тысяч рублей. Определить размер налогового вычета можно с помощью онлайн-сервисов, предоставляемых многими банками.

Это правило применимо к ипотечным кредитам, оформленным после 1 января 2014 года. Для кредитов, выданных до этой даты, ограничение по верхней границе отсутствует, и можно возвращать 13% от общей суммы уплаченных процентов. Например, если проценты по ипотеке, оформленной до 2014 года, составили 4 миллиона рублей, можно получить обратно до 520 тысяч рублей.

В отличие от основного налогового вычета, возможность возврата средств за уплаченные проценты по ипотеке предоставляется только один раз и только по одному объекту недвижимости. Это важно учитывать, так как иногда выгоднее отложить использование налогового вычета для будущих ипотечных сделок.

Как и когда можно претендовать на вычет

Право на получение налогового вычета по процентам возникает после регистрации права собственности на недвижимость. Заявить о возможности использования налогового вычета можно в следующем году после года регистрации права собственности. Например, если право собственности оформлено в 2024 году, подать декларацию на налоговый вычет можно начиная с 2025 года.

В случае покупки новостройки, где кредитные платежи начинаются до оформления права собственности, вычет будет рассчитан с момента первого платежа. Однако право на его получение возникает только после регистрации права собственности. Например, если договор долевого участия подписан в 2021 году, а право собственности оформлено в 2024 году, то налоговый вычет можно оформить начиная с 2025 года, учитывая все проценты, уплаченные с 2021 года.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после полного погашения процентов. Декларации и заявления на возврат налогов можно подавать ежегодно до полного исчерпания лимита или раз в несколько лет. Например, если в 2024 году заемщик уплатил банку 100 тысяч рублей процентов, то в 2025 году он может претендовать на вычет в размере 13 тысяч рублей.

Документы на вычет можно подавать только за последние три года. То есть, в 2024 году можно подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы.

Если заемщик хочет вернуть часть уплаченных процентов из суммы налога за 2024 год, он может сделать это до конца 2028 года. В случае обращения за вычетом позже этого срока, возврат процентов за 2024 год будет невозможен, но можно будет получить возврат налогов, уплаченных за последующие годы.

Получение налогового вычета по уплаченным процентам по ипотеке

Для возврата процентов по ипотеке, а также основного налогового вычета, используется унифицированная форма декларации 3-НДФЛ. Вернуть уплаченные проценты можно отдельно от основной суммы долга. Это возможно двумя путями: через налоговую службу или непосредственно через работодателя. При выборе второго варианта целесообразно предоставлять документы сразу, не ожидая окончания календарного года. Таким образом, работодатель прекратит удержание НДФЛ из зарплаты до того момента, пока не будет использован весь положенный лимит налогового вычета.

Если же выбрана налоговая служба, следует подождать завершения года, в котором было приобретено жилье. Этот способ уместен для тех, кто предпочитает получить всю сумму вычета единовременно. Подать документы можно как в налоговой по месту регистрации, так и онлайн через персональный аккаунт на сайте Федеральной налоговой службы.

Чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, следует выполнить несколько шагов:

  1. Расчет суммы налогового вычета и налога, подлежащего возврату.
  2. Подготовка необходимых документов:
  • копия паспорта;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора долевого участия или купли-продажи жилья;
  • выписка из ЕГРН;
  • копия кредитного соглашения, по которому выплачивались проценты;
  • справка из банка о выплате процентов по кредиту;
  • заявление на оформление налогового вычета.
  1. Выбор подходящего метода получения возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую инспекцию). В случае выбора работодателя подача декларации 3-НДФЛ не требуется. Бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из зарплаты до момента исчерпания лимита вычета. Если вычет не использован полностью за год, остаток переносится на следующий год, но потребуется повторная подача документов. При возврате через налоговую службу необходимо заполнить налоговую декларацию.
  2. Заполнение и подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Налоговая декларация является ключевым документом для получения вычета. Форму 3-НДФЛ можно получить в налоговой инспекции или на официальных веб-ресурсах налоговых служб. За каждый год необходимо заполнять отдельную декларацию.
  3. Получение налогового вычета и возврат уплаченного налога. После подачи документов и декларации начинается проверка, которая может занять до трех месяцев. На перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика отводится еще один месяц. Таким образом, с момента подачи декларации до фактического возврата средств может пройти около четырех месяцев.

Возможность получения вычета по процентам для супругов

Оба супруга обладают правом на процентный налоговый вычет по ипотеке, независимо от того, на кого из них оформлен кредит. В соответствии с принципом общности имущества, приобретенного в браке (если иное не оговорено в брачном договоре), каждый из супругов может претендовать на вычет. Давид Капианидзе, партнер по налоговой практике в BMS Law Firm, подчеркивает этот аспект.

Лимит налогового вычета по процентам для каждого из супругов составляет 390 тысяч рублей. Отсутствие законодательно установленного механизма разделения этой льготы между супругами позволяет им самостоятельно определять порядок ее распределения — разделить поровну или отказаться от своей доли в пользу другого супруга. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в налоговую службу. При этом важно понимать, что отказ одного из супругов от вычета не лишает его возможности в будущем воспользоваться аналогичной льготой при покупке другого жилья в ипотеку.

Как отметил юрист, при равном распределении вычета (50/50), оба супруга теряют право на его дальнейшее использование. Это может быть невыгодно при относительно маленькой переплате по ипотеке. Например, если сумма переплаты составляет 2 миллиона рублей, каждый супруг сможет получить вычет только с 1 миллиона рублей, что составляет 130 тысяч рублей, а оставшаяся часть суммы не подлежит вычету.

В случае с более крупной переплатой по процентам, например, 6 миллионов рублей, каждый супруг может воспользоваться своим правом на полный вычет в размере 390 тысяч рублей. Это делает заявление о вычетах более выгодным для обоих супругов при значительных суммах переплаты по процентам.