Налог на имущество в России обязаны платить все собственники недвижимости. Хотя ставка налога фиксирована, сумма платежа может варьироваться.В этой статье мы рассмотрим, как уменьшить налоговое бремя на квартиру, дом или участок, используя законные методы экономии и налоговые льготы, а также какие для этого нужны документы.
Как рассчитывается налог
В России граждане уплачивают четыре основных налога: на доходы (НДФЛ или НПД для самозанятых), транспортный, земельный и налог на недвижимость. Существуют и другие обязательные платежи, но эти — основные.
Имущественный налог (или налог на имущество физических лиц) обязаны платить все владельцы недвижимости или доли в ней. Это может быть:
- Квартира
- Таунхаус или коттедж
- Дачный дом
- Комната
- Кладовка
- Гараж
- Место на парковке
- Объект незавершенного строительства
- Сооружение или помещение
Имущественный налог выплачивается раз в год, независимо от того, используется ли недвижимость или сдаётся в аренду.
Расчет налога производит налоговая инспекция, которая затем направляет уведомление собственнику. Для пользователей личного кабинета налогоплательщика уведомления приходят в электронном виде.
До 2015 года налог рассчитывался от инвентаризационной стоимости жилья, но сейчас его считают от кадастровой стоимости, которая значительно выше. Ставка налога постепенно повышалась, и теперь переход завершен.
Государственная кадастровая оценка проводится каждые четыре года, а в городах федерального значения — каждые два года, если это предусмотрено местными властями. Например, в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе оценка обновляется каждые два года.
Формула расчета налога
Ставка налога зависит от типа недвижимости и её стоимости. Федеральная ставка составляет 0,1% для квартир, комнат, долей в них, домов, гаражей, машино-мест, недостроенных объектов и хозяйственных построек на участках. Для жилья стоимостью более 300 млн рублей применяется ставка 2%, а для коммерческих помещений — 0,5%.
В Москве ставка зависит от стоимости недвижимости:
- До 10 млн рублей — 0,1%
- 10–20 млн рублей — 0,15%
- 20–50 млн рублей — 0,2%
- 50–300 млн рублей — 0,3%
- Более 300 млн рублей — 2%
Период владения недвижимостью также учитывается при расчете налога. Новые собственники платят налог только за месяцы, когда недвижимость была на их балансе, а со следующего года — за весь календарный год.
При расчете налога применяются вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу. Для частных домов это 50 кв.м, для квартир — 20 кв.м, для комнат — 10 кв.м. Например, налог на квартиру площадью 45 кв.м будет рассчитываться от 25 кв.м кадастровой стоимости.
Многодетным семьям с тремя и более детьми предоставляются дополнительные вычеты на каждого ребенка: 5 кв.м для комнат, квартир или долей и 7 кв.м для домов.
Налоговые льготы
Налоговые льготы позволяют снизить налог на недвижимость или полностью его избежать. Льготы могут быть как федерального, так и регионального уровня, и их можно комбинировать. Однако льготы доступны не всем, а только определённым категориям граждан.
Федеральные льготы предоставляются:
- Ветеранам ВОВ
- Военным
- Инвалидам
- Пенсионерам
- Героям СССР и РФ
- Участникам боевых действий и награжденным орденом Славы
Полный перечень льготников можно найти в Налоговом кодексе. Льготники могут не платить налог на одно жилое помещение, при условии, что оно не используется для предпринимательской деятельности. На дорогую недвижимость (стоимостью более 300 млн рублей по кадастру) льготы не распространяются.
Творческие профессионалы также могут уменьшить налог на недвижимость, если она используется как студия или мастерская.
Компания "Адресъ-недвижимость" готова оказать профессиональную помощь в продаже и покупке недвижимости. Наши эксперты обеспечат полное сопровождение сделки, начиная с оценки объекта и заканчивая юридическим оформлением. Мы предлагаем индивидуальный подход к каждому клиенту, чтобы найти наилучшие условия и обеспечить безопасность сделки.
